居住海外的繼承人在日本辦理繼承手續的流程｜截至2026年的實務
將居住海外的繼承人在日本辦理繼承手續的流程分為6個階段，以及僅海外居住者會面臨的4項額外負擔進行整理。並說明無法取得印章證明、無法收齊戶籍、無法趕上期限等典型困境的原因。
居住海外的繼承人在日本辦理繼承手續的流程｜截至2026年的實務
曾居住在日本的父母去世，而身為繼承人的自己人在海外。日本還留有銀行帳戶和老家的不動產——這是本事務所接到的國際繼承案件中最常見的情況。
只在日本國內完成的繼承，與繼承人在海外的繼承，雖然所需手續的「順序」相同，但每一個階段所要求的文件完全不同。不少人不了解這一點，按照面向日本國內的解說文章開始辦理，半年後仍無法註銷銀行帳戶，最後來到本事務所諮詢。
本文將整理居住海外的繼承人在辦理日本繼承手續時的整體情況，以及最容易在哪些環節停滯。
本文要點
- 日本的繼承手續按①確定繼承人 → ②調查繼承財產 → ③判斷接受繼承還是拋棄繼承 → ④遺產分割協議 → ⑤變更名義 → ⑥稅務申報這6個階段進行。
- 在這6個階段中，海外居住的繼承人在①②④⑤的全部環節，都需要與居住日本國內者不同的文件。
- 最大的障礙是不存在印章登錄證明書，需要改為準備日本駐居住國使領館的簽名證明，或當地公證人的認證文件。
- 期限不會等待。拋棄繼承為3個月，繼承稅申報為10個月，繼承登記為3年。必須以國際郵寄文件往返需要1個月為前提倒推安排。
- 2026年「所有不動產記錄證明制度」和「地址等變更登記義務化」開始實施，也直接影響海外居住繼承人的實務。
1. 日本繼承手續的整體情況分為6個階段
首先，無論國籍或居住地如何，繼承位於日本的財產時，其基本框架都是相同的。
① 確定繼承人
連續收集被繼承人（去世者）出生至死亡期間的戶籍，確定法律上的繼承人是誰。人們往往會認為「既然是家人，就知道誰是繼承人」，但日本的銀行和法務局只會透過戶籍這一書面文件認可繼承人。
② 調查繼承財產
查明存款、不動產、有價證券、生命保險以及債務。身在海外時無法確認郵寄物品，因此這是容易遺漏財產的階段。
③ 判斷接受繼承還是拋棄繼承
在債務較多等情況下，可以選擇拋棄繼承，但原則上有從知悉繼承開始之時起3個月以內的期限。
④ 遺產分割協議
沒有遺囑時，由全體繼承人協議誰取得哪些財產，並將結果整理成遺產分割協議書這一書面文件。即使少了一名繼承人，進行的協議也無效。
⑤ 變更名義（執行繼承手續）
辦理各金融機構的註銷和返還、不動產的繼承登記、證券帳戶的移轉等手續。每個辦理機構所需的文件和格式都不同。
⑥ 稅務申報
在需要申報繼承稅的情況下，應在死亡後10個月以內完成申報和納稅。
2. 海外居住繼承人特有的4項額外負擔
問題從這裡開始。如果試圖從海外推進上述6個階段，就會疊加日本國內繼承中不會發生的負擔。
負擔1：不存在印章登錄證明書
日本的繼承手續以在遺產分割協議書上蓋實印並附上印章登錄證明書為前提設計。然而，印章登錄是針對在日本市區町村有居民登錄者的制度，已註銷日本住民票並居住海外的人，根本無法取得印章證明書。
替代使用的是在居住國的日本大使館、總領事館申請簽發的簽名證明（簽字證明）。但是，
- 因為必須在領事面前簽名，原則上本人需要前往駐外使領館
- 如果不是將遺產分割協議書等文件「裝訂合併」的形式，金融機構或法務局可能不予受理
- 在駐外使領館距離較遠的國家和地區，需要安排涉及出行的日程
這些限制意味著，如果弄錯文件的製作方式，就必須再次前往辦理以重新取得證明。來本事務所諮詢的海外居住者中，有相當一部分人曾經歷過這種重新取得。
此外，也有無法利用駐外使領館，或使用當地公證人（Notary Public）更現實的情況。這時，認證形式以及是否需要領事認證、附加證明書（Apostille）因國家而異，因此必須事先確認提交文件的金融機構或法務局所接受的形式。
負擔2：無法證明日本的地址
遺產分割協議書和繼承登記要求提供地址證明，但海外居住者無法取得住民票。這裡也可以用駐外使領館的在留證明等替代，但根據需要證明哪個時間點的地址、是否需要證明舊地址的連續性，應取得的證明種類會有所不同。
負擔3：戶籍無法按預期收齊
自2024年3月起，根據戶籍的「跨地區簽發」制度，即使在本籍地以外的市區町村，也可以集中申請戶籍謄本。但是，該制度存在以下限制：
- 可申請者僅限本人、配偶、直系尊屬、直系卑屬（兄弟姊妹的戶籍不在對象範圍內）
- 必須由申請者本人在市區町村窗口申請，郵寄申請或代理人申請無法使用
- 未電腦化的舊戶籍不在對象範圍內
也就是說，對海外居住的繼承人而言，這項便利制度幾乎無法使用。只能像以前一樣按本籍地分別郵寄申請，或委託日本國內的專業人士以職務上申請的方式收集。
負擔4：時間、郵寄、翻譯
與海外往來的文件需要預計往返數週至1個月。此外，日本的手續堅持原件主義。既然要透過國際郵寄發送原件，就必須始終將遺失風險和重新取得所需的時間計算在內。外文證明書還要求附上日文翻譯。
3. 從期限倒推，餘裕比想像中更短
| 手續 | 期限 |
|---|---|
| 拋棄繼承、限定承認 | 從知悉繼承開始之時起3個月 |
| 被繼承人所得稅的準確定申報 | 從知悉死亡之日的次日起4個月 |
| 繼承稅的申報、納稅 | 從知悉死亡之日的次日起10個月 |
| 不動產的繼承登記 | 從知悉取得之日起3年（自2024年4月1日起義務化） |
對於海外居住者來說，在這些期限內還要包括等待駐外使領館預約、國際郵寄、翻譯、跨越時差的聯絡。在需要申報繼承稅的案件中，10個月裡僅因文件往返就耗費3個月的例子並不少見。越晚開始行動，可選擇的方案就越少。
4. 2026年開始實施的兩項制度及其對海外居住繼承人的影響
所有不動產記錄證明制度（2026年2月2日開始實施）
這是可以向法務局集中查詢被繼承人在全國何處擁有何種不動產，並作為一覽證明書領取的制度。擁有不動產的人或其繼承人可以向法務局申請；如果登記記錄中沒有作為所有人登記，則會簽發證明不存在相關不動產的證明書。全國任何法務局均可申請，方法有窗口、郵寄、線上三種。
對於無法來日本的繼承人而言，可以防止遺漏老家以外的不動產，這一意義很大。但未登記建築物，或登記上的地址、姓名與現狀不一致的不動產，仍可能被遺漏，因此不能僅憑此制度完成財產調查。
地址等變更登記義務化（2026年4月1日開始）
不動產所有人變更地址、姓名等時，必須在發生變更之日起2年以內辦理變更登記；無正當理由不辦理的，將成為處以5萬日圓以下過料的對象。即使在2026年4月1日之前已經變更地址等，也必須在2028年3月31日之前辦理變更登記。
海外居住者繼承日本不動產時，將承擔繼承登記（3年以內）以及之後的地址變更登記（2年以內）這兩重義務。對於反覆遷居海外的人來說，管理會更加困難，這一點在實務上的影響並不小。
5. 應委託誰：專業人士的職責各不相同
日本的繼承手續並不是一種資格可以全部承辦的結構。
| 手續 | 負責的專業人士 |
|---|---|
| 收集戶籍、製作繼承關係說明圖和遺產分割協議書、辦理金融機構註銷手續 | 行政書士 |
| 不動產的繼承登記（向法務局申請） | 司法書士 |
| 繼承稅申報 | 稅理士 |
| 繼承人之間存在爭議時的交涉、調解、訴訟 | 律師 |
海外居住者單獨尋找這4類人士，並在時差之中分別用英語或中文與他們溝通，並不現實。統一整個流程的聯絡窗口，並在需要的階段連接到所需的專業人士，結果反而是最快的推進方式。
6. 本事務所在國際繼承方面提供的幫助
行政書士Arch事務所在大阪15年以上以來，一直辦理包括在留資格申請在內的、涉及外籍人士和海外居住者的手續。事務所日常提供中文服務，也接受對用日語進行細緻溝通感到不安的繼承人的諮詢。
在國際繼承中，我們提供以下幫助：
- 收集確定繼承人所需的戶籍，並製作繼承關係說明圖
- 製作海外居住繼承人能夠簽名並取得證明的遺產分割協議書
- 事先確認如何以提交對象所接受的形式準備駐外使領館的簽名證明、在留證明
- 整理各金融機構所需的文件，並協助辦理註銷、返還手續
- 需要繼承登記時與司法書士合作，需要申報繼承稅時與稅理士合作
- 以中文、日文聯絡，並說明文件內容
最常見、也最有效的諮詢時機，是「完全不知道該從哪裡開始」的階段。這是因為在發生重新取得文件的返工之前，就可以確定整體方案。
常見問題
Q. 可以一次都不回日本就完成繼承手續嗎。 A. 視案件而定。如果主要是註銷存款，很多情況下可以不回日本完成。但仍可能有需要本人在當地前往辦理的場合，例如在居住國的駐外使領館取得簽名證明。我們會在確認財產內容和繼承人構成後，首先判斷是否需要回日本。
Q. 我沒有印章。不能辦理手續嗎。 A. 可以辦理。由於海外居住者無法進行印章登錄，可以用簽名和簽名證明代替實印和印章證明書。但證明書的格式和裝訂方式有規定，弄錯後可能不予受理。
Q. 繼承人中有人不會讀日語。 A. 遺產分割協議書用日語製作，但會先用其母語說明內容，再請其簽名。本事務所可以用中文說明。
Q. 被繼承人去世已經好幾年了。已經無計可施了嗎。 A. 還不是無計可施。即使拋棄繼承的期限已過，存款和不動產的名義變更仍可從現在開始辦理。但繼承登記已經義務化，而且如果繼承人進一步去世、相關人員增加（數次繼承），難度會提高，因此建議儘早著手。
Q. 我只想知道是否需要繳納繼承稅。 A. 繼承稅的課稅判斷會因財產總額、繼承人人數，以及被繼承人和繼承人各自的住址和國籍而改變。對於海外居住者，課稅範圍的判斷本身就是一個問題，因此我們會在首次諮詢時整理前提，並根據需要轉介合作稅理士。
請先從整理現狀開始諮詢
國際繼承中費用和時間膨脹的最大原因，是製作了錯誤的文件，又不得不從海外重新取得。反過來說，只要一開始確定方案，在海外也能推進的範圍會比想像中更廣。
行政書士Arch事務所接受首次諮詢。諮詢時，如果您準備好被繼承人去世的日期、繼承人人數和居住國、已掌握的財產種類（銀行名稱、不動產所在地等），我們就能當場告知您推進方式的預期。日語、中文均可應對。
相關文章
如果日本繼承手續可能停滯，請先諮詢
我們會確認繼承人、財產、期限和必要文件，整理日本方面應推進的順序。可用中文諮詢。
前往諮詢頁面