居住海外的继承人在日本办理继承手续的流程｜截至2026年的实务
将居住海外的继承人在日本办理继承手续的流程分为6个阶段，以及仅海外居住者会面临的4项额外负担进行整理。并说明无法取得印章证明、无法收齐户籍、无法赶上期限等典型困境的原因。
居住海外的继承人在日本办理继承手续的流程｜截至2026年的实务
曾居住在日本的父母去世，而作为继承人的自己身在海外。日本还留有银行账户和老家的不动产——这是本事务所接到的国际继承案件中最常见的情况。
只在日本国内完成的继承，与继承人在海外的继承，虽然所需手续的“顺序”相同，但每一个阶段所要求的文件完全不同。不少人不了解这一点，按照面向日本国内的解说文章开始办理，半年后仍无法注销银行账户，最后来到本事务所咨询。
本文将整理居住海外的继承人在办理日本继承手续时的整体情况，以及最容易在哪些环节停滞。
本文要点
- 日本的继承手续按①确定继承人 → ②调查继承财产 → ③判断接受继承还是放弃继承 → ④遗产分割协商 → ⑤变更名义 → ⑥税务申报这6个阶段进行。
- 在这6个阶段中，海外居住的继承人在①②④⑤的全部环节，都需要与居住日本国内者不同的文件。
- 最大的障碍是不存在印章登记证明书，需要改为准备日本驻居住国使领馆的签名证明，或当地公证人的认证文件。
- 期限不会等待。放弃继承为3个月，继承税申报为10个月，继承登记为3年。必须以国际邮寄文件往返需要1个月为前提倒推安排。
- 2026年“所有不动产记录证明制度”和“地址等变更登记义务化”开始实施，也直接影响海外居住继承人的实务。
1. 日本继承手续的整体情况分为6个阶段
首先，无论国籍或居住地如何，继承位于日本的财产时，其基本框架都是相同的。
① 确定继承人
连续收集被继承人（去世者）出生至死亡期间的户籍，确定法律上的继承人是谁。人们往往会认为“既然是家人，就知道谁是继承人”，但日本的银行和法务局只会通过户籍这一书面文件认可继承人。
② 调查继承财产
查明存款、不动产、有价证券、生命保险以及债务。身在海外时无法确认邮寄物品，因此这是容易遗漏财产的阶段。
③ 判断接受继承还是放弃继承
在债务较多等情况下，可以选择放弃继承，但原则上有从知悉继承开始之时起3个月以内的期限。
④ 遗产分割协商
没有遗嘱时，由全体继承人协商谁取得哪些财产，并将结果整理成遗产分割协议书这一书面文件。即使少了一名继承人，进行的协商也无效。
⑤ 变更名义（执行继承手续）
办理各金融机构的注销和返还、不动产的继承登记、证券账户的转移等手续。每个办理机构所需的文件和格式都不同。
⑥ 税务申报
在需要申报继承税的情况下，应在死亡后10个月以内完成申报和纳税。
2. 海外居住继承人特有的4项额外负担
问题从这里开始。如果试图从海外推进上述6个阶段，就会叠加日本国内继承中不会发生的负担。
负担1：不存在印章登记证明书
日本的继承手续以在遗产分割协议书上盖实印并附上印章登记证明书为前提设计。然而，印章登记是针对在日本市区町村有居民登记者的制度，已注销日本住民票并居住海外的人，根本无法取得印章证明书。
替代使用的是在居住国的日本大使馆、总领事馆申请签发的签名证明（签字证明）。但是，
- 因为必须在领事面前签名，原则上本人需要前往驻外使领馆
- 如果不是将遗产分割协议书等文件“装订合并”的形式，金融机构或法务局可能不予受理
- 在驻外使领馆距离较远的国家和地区，需要安排涉及出行的日程
这些限制意味着，如果弄错文件的制作方式，就必须再次前往办理以重新取得证明。来本事务所咨询的海外居住者中，有相当一部分人曾经历过这种重新取得。
此外，也有无法利用驻外使领馆，或使用当地公证人（Notary Public）更现实的情况。这时，认证形式以及是否需要领事认证、附加证明书（Apostille）因国家而异，因此必须事先确认提交文件的金融机构或法务局所接受的形式。
负担2：无法证明日本的地址
遗产分割协议书和继承登记要求提供地址证明，但海外居住者无法取得住民票。这里也可以用驻外使领馆的在留证明等替代，但根据需要证明哪个时间点的地址、是否需要证明旧地址的连续性，应取得的证明种类会有所不同。
负担3：户籍无法按预期收齐
自2024年3月起，根据户籍的“跨地区签发”制度，即使在本籍地以外的市区町村，也可以集中申请户籍謄本。但是，该制度存在以下限制：
- 可申请者仅限本人、配偶、直系尊属、直系卑属（兄弟姐妹的户籍不在对象范围内）
- 必须由申请者本人在市区町村窗口申请，邮寄申请或代理人申请无法使用
- 未电脑化的旧户籍不在对象范围内
也就是说，对海外居住的继承人而言，这项便利制度几乎无法使用。只能像以前一样按本籍地分别邮寄申请，或委托日本国内的专业人士以职务上申请的方式收集。
负担4：时间、邮寄、翻译
与海外往来的文件需要预计往返数周至1个月。此外，日本的手续坚持原件主义。既然要通过国际邮寄发送原件，就必须始终将遗失风险和重新取得所需的时间计算在内。外文证明书还要求附上日文翻译。
3. 从期限倒推，余裕比想象中更短
| 手续 | 期限 |
|---|---|
| 放弃继承、限定承认 | 从知悉继承开始之时起3个月 |
| 被继承人所得税的准确定申报 | 从知悉死亡之日的次日起4个月 |
| 继承税的申报、纳税 | 从知悉死亡之日的次日起10个月 |
| 不动产的继承登记 | 从知悉取得之日起3年（自2024年4月1日起义务化） |
对于海外居住者来说，在这些期限内还要包括等待驻外使领馆预约、国际邮寄、翻译、跨越时差的联络。在需要申报继承税的案件中，10个月里仅因文件往返就耗费3个月的例子并不少见。越晚开始行动，可选择的方案就越少。
4. 2026年开始实施的两项制度及其对海外居住继承人的影响
所有不动产记录证明制度（2026年2月2日开始实施）
这是可以向法务局集中查询被继承人在全国何处拥有何种不动产，并作为一览证明书领取的制度。拥有不动产的人或其继承人可以向法务局申请；如果登记记录中没有作为所有人登记，则会签发证明不存在相关不动产的证明书。全国任何法务局均可申请，方法有窗口、邮寄、在线三种。
对于无法来日本的继承人而言，可以防止遗漏老家以外的不动产，这一意义很大。但未登记建筑物，或登记上的地址、姓名与现状不一致的不动产，仍可能被遗漏，因此不能仅凭此制度完成财产调查。
地址等变更登记义务化（2026年4月1日开始）
不动产所有人变更地址、姓名等时，必须在发生变更之日起2年以内办理变更登记；无正当理由不办理的，将成为处以5万日元以下过料的对象。即使在2026年4月1日之前已经变更地址等，也必须在2028年3月31日之前办理变更登记。
海外居住者继承日本不动产时，将承担继承登记（3年以内）以及之后的地址变更登记（2年以内）这两重义务。对于反复迁居海外的人来说，管理会更加困难，这一点在实务上的影响并不小。
5. 应委托谁：专业人士的职责各不相同
日本的继承手续并不是一种资格可以全部承办的结构。
| 手续 | 负责的专业人士 |
|---|---|
| 收集户籍、制作继承关系说明图和遗产分割协议书、办理金融机构注销手续 | 行政书士 |
| 不动产的继承登记（向法务局申请） | 司法书士 |
| 继承税申报 | 税理士 |
| 继承人之间存在争议时的交涉、调解、诉讼 | 律师 |
海外居住者单独寻找这4类人士，并在时差之中分别用英语或中文与他们沟通，并不现实。统一整个流程的联络窗口，并在需要的阶段连接到所需的专业人士，结果反而是最快的推进方式。
6. 本事务所在国际继承方面提供的帮助
行政书士Arch事务所在大阪15年以上以来，一直办理包括在留资格申请在内的、涉及外籍人士和海外居住者的手续。事务所日常提供中文服务，也接受对用日语进行细致沟通感到不安的继承人的咨询。
在国际继承中，我们提供以下帮助：
- 收集确定继承人所需的户籍，并制作继承关系说明图
- 制作海外居住继承人能够签名并取得证明的遗产分割协议书
- 事先确认如何以提交对象所接受的形式准备驻外使领馆的签名证明、在留证明
- 整理各金融机构所需的文件，并协助办理注销、返还手续
- 需要继承登记时与司法书士合作，需要申报继承税时与税理士合作
- 以中文、日文联络，并说明文件内容
最常见、也最有效的咨询时机，是“完全不知道该从哪里开始”的阶段。这是因为在发生重新取得文件的返工之前，就可以确定整体方案。
常见问题
Q. 可以一次都不回日本就完成继承手续吗。 A. 视案件而定。如果主要是注销存款，很多情况下可以不回日本完成。但仍可能有需要本人在当地前往办理的场合，例如在居住国的驻外使领馆取得签名证明。我们会在确认财产内容和继承人构成后，首先判断是否需要回日本。
Q. 我没有印章。不能办理手续吗。 A. 可以办理。由于海外居住者无法进行印章登记，可以用签名和签名证明代替实印和印章证明书。但证明书的格式和装订方式有规定，弄错后可能不予受理。
Q. 继承人中有人不会读日语。 A. 遗产分割协议书用日语制作，但会先用其母语说明内容，再请其签名。本事务所可以用中文说明。
Q. 被继承人去世已经好几年了。已经无计可施了吗。 A. 还不是无计可施。即使放弃继承的期限已过，存款和不动产的名义变更仍可从现在开始办理。但继承登记已经义务化，而且如果继承人进一步去世、相关人员增加（数次继承），难度会提高，因此建议尽早着手。
Q. 我只想知道是否需要缴纳继承税。 A. 继承税的课税判断会因财产总额、继承人人数，以及被继承人和继承人各自的住址和国籍而改变。对于海外居住者，课税范围的判断本身就是一个问题，因此我们会在首次咨询时整理前提，并根据需要转介合作税理士。
请先从整理现状开始咨询
国际继承中费用和时间膨胀的最大原因，是制作了错误的文件，又不得不从海外重新取得。反过来说，只要一开始确定方案，在海外也能推进的范围会比想象中更广。
行政书士Arch事务所接受首次咨询。咨询时，如果您准备好被继承人去世的日期、继承人人数和居住国、已掌握的财产种类（银行名称、不动产所在地等），我们就能当场告知您推进方式的预期。日语、中文均可应对。
相关文章
如果日本继承手续可能停滞，请先咨询
我们会确认继承人、财产、期限和必要文件，整理日本方面应推进的顺序。可用中文咨询。
前往咨询页面